Oh, kode pajak! Betapa dulu saya membenci mereka ketika saya pertama kali memulai pelatihan untuk menjadi penasihat pajak. Mereka bisa menjadi hal-hal kecil yang fiddly. Jika Anda salah, konsekuensinya bisa sangat parah. Klien Anda mungkin akan membayar lebih atau, lebih buruk lagi, pajak yang kurang bayar dan pada akhir tahun dibiarkan dengan tagihan pajak yang besar. Seperti yang mungkin bisa Anda bayangkan, klien itu tidak akan menjadi kelinci yang bahagia.
Saya adalah penasihat pajak peserta pelatihan yang bekerja di sebuah konsultan pajak kecil di dekat London. Setelah tiba di London dari Jerman 8 tahun yang lalu untuk petualangan tahun jeda, saya tidak dapat membayangkan Tip Pajak Penghasilan bahwa suatu hari saya akan menjadi penasihat pajak Inggris. Saat ini, saya tidak bisa membayangkan pekerjaan yang lebih baik untuk diri saya sendiri.
Bagi kebanyakan dari kita, memiliki kode pajak yang salah berarti kita akhirnya membayar lebih banyak pajak. Anda mungkin pernah mendengar atau diperingatkan tentang bahaya memiliki kode pajak darurat. Tebak apa? Kode pajak darurat – 1000L pada tahun 2014/15 – adalah kode yang sebagian besar dari kita miliki untuk memastikan bahwa kita membayar jumlah pajak yang benar.
Kode pajak memberi tahu majikan Anda berapa banyak uang yang dapat Anda peroleh tanpa pajak setiap tahun sehingga mereka dapat mengurangi jumlah pajak yang tepat dari gaji Anda. Bagi kebanyakan dari kita, ini hanya akan menjadi tunjangan pribadi dasar kita yaitu £ 10.000 untuk tahun pajak 2014/15. Kode pajak itu sendiri adalah penghasilan bebas pajak Anda dibagi sepuluh dan diikuti dengan huruf (kebanyakan “L”) – karenanya kode pajak konsultan pajak 1000L. Kecuali jika Anda memiliki penghasilan tambahan atau penghasilan yang belum dikenai pajak, kode ini akan memastikan bahwa Anda mendapatkan tunjangan pribadi penuh dan bahwa kira-kira jumlah pajak yang benar dipotong dari gaji Anda.
Jadi apa “kode berbahaya” yang harus diperhatikan? Pada dasarnya, kode apa pun yang bukan 1000L memerlukan pemeriksaan yang tepat. Di bawah ini saya telah membuat daftar beberapa yang umum:
1000L W1 / M1
W1 / M1 berarti minggu 1 / bulan 1. Biasanya, posisi pajak Anda dihitung ulang setiap kali Anda dibayar dengan mempertimbangkan total pendapatan Anda untuk tahun tersebut untuk memastikan bahwa Anda menerima tunjangan pribadi penuh selama tahun pajak. Namun, jika majikan Anda menggunakan kode W1 / M1, mereka tidak memiliki cukup informasi tentang penghasilan Anda sebelum Anda memulai pekerjaan untuk menghitung konsultan pajak surabaya tunjangan pribadi Anda untuk sisa tahun pajak. Sebaliknya, Anda diberi 1/12 atau 1/52 dari tunjangan pribadi Anda (tergantung apakah Anda dibayar bulanan atau mingguan). Namun, ini mungkin tidak memberi Anda tunjangan pribadi penuh jika, misalnya, Anda memiliki penghasilan yang lebih rendah atau tidak ada sama sekali sebelum Anda memulai pekerjaan dan Anda mungkin membayar pajak lebih.
Kode W1 / M1 dimaksudkan sebagai kode sementara dan harus diubah oleh HMRC. Namun, jika ini tidak terjadi, Anda mungkin ingin menghubungi HMRC di saluran bantuan pajak (tel: 0300 200 3300) dan memintanya untuk diubah.
0T
Jika kode pajak Anda 0T, bel alarm akan berbunyi. Majikan Anda akan menggunakan kode pajak ini jika Anda tidak melengkapi pernyataan awal sebelum Anda memulai pekerjaan Anda.
Ketika Anda memulai pekerjaan baru, dalam keadaan tertentu majikan Anda mungkin meminta Anda untuk membuat pernyataan awal untuk mengetahui apakah Anda memiliki pendapatan pekerjaan atau tunjangan sebelum Anda memulai pekerjaan Anda atau apakah Anda memiliki pekerjaan lain.
Kode 0T tidak akan memberi Anda tunjangan pribadi dan potongan pajak sesuai tarif pajak masing-masing. Jika Anda memiliki kode seperti itu, hampir pasti Anda akan membayar lebih banyak pajak dan harus menelepon HMRC untuk meminta agar kode tersebut diubah secepat mungkin.
BR, D0 atau D1
Anda kemungkinan besar akan menemukan kode BR. Kode ini memotong pajak dengan tarif 20% (D0 memotong pajak pada 40% dan D1 pada 45%). Jika Anda memiliki pekerjaan kedua, pekerjaan ini mungkin memiliki kode BR dengan kode 1000L yang dialokasikan untuk pekerjaan utama Anda. Namun, jika Anda berpenghasilan kurang dari £ 10.000 per tahun dalam pekerjaan utama Anda, kode 1000L tidak akan memberi Anda tunjangan pribadi penuh. Bagian yang tidak terpakai dari tunjangan harus ditransfer ke kode pajak kedua karena jika tidak, Anda akan membayar pajak lebih.
Kode lain
Terkadang kode pajak bisa lebih rumit, misalnya jika Anda memiliki pendapatan lain yang belum dikenakan pajak, berhak atas tunjangan pribadi yang lebih tinggi, menerima tunjangan dari majikan Anda (misalnya asuransi kesehatan swasta atau mobil perusahaan) atau menanggung biaya pekerjaan. Kode pajak Anda harus berisi semua pendapatan dan tunjangan yang belum dikenakan pajak untuk jumlah pajak yang benar yang akan dipotong. Jika Anda tidak yakin apakah kode pajak Anda benar, Anda mungkin ingin mendapatkan saran dari HMRC tentang saluran bantuan pajak.
Di mana Anda dapat menemukan kode pajak Anda?
Anda mungkin telah menerima pemberitahuan pengkodean pajak dari HMRC sebelum awal tahun pajak. Namun, tidak semua orang mendapat perhatian seperti itu. Jika Anda baru-baru ini berhenti bekerja dan menerima formulir P45 dari majikan Anda, Anda akan menemukan kode pajak Anda di formulir itu. (Seorang majikan harus memberikan P45 kepada setiap karyawan yang berhenti bekerja untuk mereka). Atau, Anda dapat menelepon saluran bantuan pajak HMRC untuk mencari tahu.
Jika Anda memiliki kode pajak yang salah di masa lalu
Kode pajak standar dalam 4 tahun pajak terakhir adalah sebagai berikut:
2010/11: 647L
2011/12: 747L
2012/13: 810L
2013/14: 944L
Jika Anda khawatir Anda mungkin memiliki kelebihan pembayaran pajak di masa lalu karena kode pajak yang salah, Anda dapat mengajukan klaim untuk pembayaran pajak hingga 4 tahun terakhir.
Sudah setahun sejak saya mulai bekerja di bidang pajak dan saya masih belum terlalu menyukai kode pajak tersebut. Namun, untungnya bagi kebanyakan dari kita, kode pajak kita cenderung cukup mudah. Namun, mereka layak untuk diperiksa karena, jika salah, Anda mungkin akan membayar jumlah pajak yang salah. Dan siapa tahu, Anda mungkin menemukan bahwa Anda memiliki pajak yang lebih bayar dan dapat mengklaim pengembalian dana.
Saya adalah pendiri Teman Pajak – layanan pajak yang berspesialisasi dalam membantu orang untuk mendapatkan kembali pajak yang kelebihan pembayaran.